公司现金流量缺口计算公式

现金流缺口计算公式是：现金流缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额，应收账款周转天数=360/应收账款周转率

2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额，预付账款周转天数=360/预付账款周转率

3、存货周转率=销售成本/平均存货余额，存货周转天数=360/存货周转率

4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额，应付账款周转天数=360/应付账款周转率

5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额，预收账款周转天数=360/预收账款周转率。

6、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

7、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款

9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。

公式1： 公司自由现金流量=股权自由现金流量+债权自由现金流量+优先股权自由现金流量 公式2： 公司自由现金流量=息税前利润(1-税率)十折旧与摊销一资本性支出一营运资本追加额公式3： 公司自由现金流量=息前税后利润一（资本性支出十营运资本追加额一折旧与摊销）

公式4： 公司自由现金流量=息前税后利润一净投资=息税前利润(1-税率)一净投资公式5： 公司自由现金流量=经营现金毛流量一资本性支出一营运资本追加额公式6： 公司自由现金流量=经营